fbpx

Artikel Bisnis Digital

Pajak antar perusahaan dan efisiensi operasional — sebuah perusahaan keuangan global

Universitas Amikom Purwokerto, Kampus IT dan Bisnis Digital Banyumas, Jawa Tengah.

FW: Ada banyak tekanan pada perusahaan untuk mengelola kepatuhan, jadi langkah apa yang perlu Anda ambil untuk meningkatkan proses perencanaan dan dokumentasi pajak? Seberapa penting untuk merekonsiliasi sistem pajak dan strategi penetapan harga transfer antara perusahaan induk dan anak perusahaan?

Navarro: Ketika tekanan untuk mengelola kepatuhan meningkat, perusahaan multinasional dapat memfokuskan fungsi pajak mereka pada pusat keunggulan atau pusat layanan bersama dan mengadopsi teknologi untuk mengekstrak, memproses, dan melaporkan data secara real time. Hal ini memungkinkan MNE untuk secara konsisten menerapkan kebijakan dan strategi mereka. Outsourcing atau co-sourcing juga merupakan pilihan jika kemampuan in-house tidak ada. Kebijakan perpajakan dan TP harus dikelola sesentral mungkin untuk memastikan kebijakan tersebut diterapkan secara konsisten. Hal ini memungkinkan perusahaan untuk memiliki kebijakan yang jelas dan terdokumentasi dengan baik serta dokumen tambahan lainnya jika terjadi sengketa pajak.

Chakravarty: Standardisasi kebijakan memastikan konsistensi posisi pajak dan TP yang diadopsi secara global dan memfasilitasi perencanaan pajak secara keseluruhan untuk perusahaan multinasional. Dengan mengadopsi model operasi pajak dan TP terpusat, perusahaan multinasional dapat menstandardisasi kebijakan lokal dan menyelaraskannya dengan Kebijakan Grup. Salah satu pilar Rencana Aksi BEPS adalah transparansi, yang dipromosikan melalui tindakan seperti pelaporan MLI dan CbC. Implementasi pelaporan CbC, termasuk penyusunan file induk, mengharuskan MNE untuk menyusun dan melaporkan informasi grup yang terintegrasi. Dalam dokumen tiga tingkat ini, sangat penting bahwa perusahaan multinasional menyelaraskan strategi pajak dan TP mereka di seluruh induk dan anak perusahaan. Untuk membuat dokumen CbC yang komprehensif secara efisien, perusahaan multinasional memerlukan sistem yang kuat dengan kontrol internal yang kuat untuk mematuhi dan melaporkan data secara global dan konsisten. Meningkatkan kepatuhan, memperkuat litigasi, meningkatkan transparansi global, dan pertukaran informasi otomatis antara otoritas pajak semua memerlukan perusahaan multinasional untuk menyelaraskan strategi pajak dan TP mereka di seluruh yurisdiksi mereka.

Riisberg: Di lingkungan saat ini, strategi pengoptimalan pajak yang efektif mencakup penetapan harga, kepemilikan kekayaan intelektual (IP), dan dokumentasi yang ketat tentang perubahan fungsi, risiko, dan manajemen aset serta kontrol. Anda dapat mengurangi risiko masalah yang mahal secara signifikan, termasuk penalti. Dokumentasi dan strategi perencanaan yang kuat bekerja sama dalam situasi kepatuhan pajak yang ketat saat ini. Saat mengoptimalkan strategi pajak, selaraskan struktur dan kebijakan pajak dan TP di seluruh perusahaan induk, hub, organisasi wirausaha, pemilik IP, pusat penelitian, entitas berisiko rendah, dan anak perusahaan umum untuk mendapatkan manfaat. Penting untuk memahami dari mana mendapatkannya. .. Untuk menghindari pandangan sepihak, perusahaan perlu berkoordinasi antara yurisdiksi dan departemen internal. Perusahaan harus mempertimbangkan dampak pengoptimalan pajak terhadap pajak dan TP dan membuat dokumen yang menjelaskan mengapa mereka memilih satu opsi daripada opsi lainnya. Perusahaan juga harus mengingat bahwa pajak individu dan analisis TP dapat dilakukan di seluruh negara bagian AS. Hal ini dapat menyimpang dari struktur internasional dan semakin memperumit alur cerita file dokumen TP internasional dan domestik.

Philips: Menyelaraskan strategi pajak dan TP di seluruh grup dapat sangat bermanfaat. Salah satu contoh langsung adalah bahwa meningkatkan konsistensi pajak di seluruh kelompok akan membantu mengurangi risiko sengketa pajak. Fungsi pajak membutuhkan informasi keuangan perusahaan yang andal. Namun, data tersebut biasanya dalam lingkup departemen keuangan dan jarang diproduksi sebagai bagian dari proses peramalan keuangan yang lebih luas yang cenderung berfokus pada kebutuhan manajemen. Demikian pula, informasi yang diperlukan untuk dokumen TP sering disimpan dalam sistem keuangan, tetapi tentu saja tidak dapat dikumpulkan. Untuk meningkatkan kedua aspek tersebut, mungkin penting untuk mengembangkan praktik ketenagakerjaan yang efektif antara pajak dan keuangan. Pemangku kepentingan utama pajak dan keuangan harus bertujuan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang persyaratan dan kendala satu sama lain. Hal ini memungkinkan Anda untuk mengalokasikan tugas individu dan anggaran yang relevan untuk melaksanakannya berdasarkan siapa yang paling dapat memberikannya, dengan dukungan lanjutan yang sesuai.

FW: Bagaimana adopsi transformasi digital, terutama otomatisasi, membantu perusahaan meningkatkan efisiensi dan mengalokasikan sumber daya secara lebih efektif? Misalnya, bagaimana departemen pajak mempersiapkan diri untuk memenuhi permintaan audit waktu nyata?

Philips: Seperti semua bagian bisnis lainnya, dengan investasi yang tepat, digitalisasi, dan otomatisasi dapat memberikan manfaat yang signifikan bagi fungsi pajak. Salah satu contoh umum di area ini adalah ketika sebuah perusahaan telah membangun model TP berbasis spreadsheet dari waktu ke waktu. Diperlukan beberapa hari untuk melakukan perhitungan dalam spreadsheet, dan karena ini adalah proses manual, rentan terhadap kesalahan manusia. Konsistensi pengobatan jangka panjang dapat menjadi masalah serta potensi kesalahan spreadsheet dan jejak audit yang hilang. Misalnya, perusahaan yang mengotomatiskan spreadsheet manual tersebut dengan menerapkan formulir spreadsheet terstruktur atau, pada tingkat yang lebih tinggi, menggunakan pembelajaran mesin bersama dengan proses transformasi dan pembersihan data tradisional. Anda bisa mendapatkan manfaat dan penghematan yang besar. Otomatisasi dapat mengurangi beberapa tugas manual per hari menjadi beberapa menit.

Navarro: Transformasi digital melakukan tiga hal yang membantu bisnis. Ini adalah penyederhanaan manajemen data, akurasi data, dan efisiensi. Proses pajak otomatis memastikan satu sumber data yang dapat digunakan untuk banyak persyaratan pelaporan, termasuk kepatuhan pajak. Ini juga menyediakan platform untuk memproses data secara konsisten dengan menerapkan serangkaian kebijakan pajak terpadu, menghilangkan kebutuhan untuk memvalidasi dan memproses data secara manual. Data yang diproses dapat diatur untuk secara otomatis tercermin dalam catatan dan laporan pajak. Proses pajak otomatis memungkinkan pembayar pajak untuk menanggapi audit secara cepat dan akurat dengan mengekstraksi data mentah dan diproses yang akurat dari sistem secara real time. Mengadopsi teknologi di awal siklus hidup TP juga dapat mencegah perselisihan berbasis TP operasional yang terjadi ketika kebijakan TP didokumentasikan wajib pajak tidak dilaksanakan sebagaimana dimaksud. ..

Riisberg: Teknologi otomatis memungkinkan perusahaan untuk memvisualisasikan kewajiban dan data pajak secara real time, dengan mudah melacak pencapaian dan tenggat waktu pengajuan, dan melihat pengajuan dan pembaruan hukum di satu tempat. Proses pelaporan pajak yang disederhanakan dan didigitalkan dapat memberikan efisiensi dan visibilitas di seluruh perusahaan. Sementara otoritas pajak menginginkan perputaran yang lebih cepat dan akses ke sistem perusahaan, para pemimpin pajak membutuhkan data yang benar segera. Selain itu, Inisiatif Transparansi BEPS OECD telah secara signifikan meningkatkan persyaratan pelaporan, peningkatan permintaan sumber daya manusia, peningkatan jumlah data yang dikelola, dan pergeseran bertahap dari prinsip antar-perusahaan independen ke alokasi formal.Pembagian keuntungan antar entitas harus dipantau secara hati-hati. .. Tidak ada modul pajak standar dalam sistem ERP, dan akumulasi berbagai sistem TI warisan, perbedaan regional dalam pendekatan bisnis, dan penerapan struktur membuat banyak organisasi canggung untuk secara konsisten menerapkan kebijakan TP global. Selain itu, virus corona (COVID-19) telah menciptakan kebutuhan untuk berbuat lebih banyak dengan sumber daya departemen pajak yang lebih sedikit dan sistem yang kuat dan fleksibel untuk merespons dengan cepat hasil keuangan yang tidak terduga.

Chakravarty: Digitalisasi membantu wajib pajak memastikan konsistensi, mengurangi biaya dan kesalahan, serta menyelaraskan posisi pajak dan TP di seluruh entitas grup. Seiring pertumbuhan data dan bisnis lintas yurisdiksi, perusahaan multinasional mengumpulkan data untuk memungkinkan pembayar pajak menilai lokasi mereka saat ini secara akurat dan memperoleh data waktu nyata untuk membantu mereka membuat keputusan penting. Perlu transformasi digital untuk pelaporan, analisis data. Pertukaran data otomatis memberi otoritas pajak pandangan yang lebih komprehensif tentang posisi pajak keseluruhan perusahaan multinasional, selain akses ke informasi penting yang tersedia selama audit. Untuk memenuhi tuntutan audit waktu nyata dan secara global memenuhi berbagai persyaratan pelaporan, seperti laporan Pilar II dan CbC, perusahaan multinasional perlu mendigitalkan dan mengintegrasikan fungsi pajak dan akuntansi. MNE perlu membangun arsitektur TI dan pajak yang kuat dan komprehensif, termasuk perangkat teknologi pajak dan TP, untuk mendukung persyaratan kepatuhan bisnis, pajak, dan TP saat ini dan yang terus berkembang.

Mahasiswa Jurusan Bisnis Digital Universitas Amikom Purwokerto

Info Bisnis Digital

Hari
Jam
Menit
Detik

Pendaftaran Jalur Gelombang 1 (Satu)